Nöbetçi Eczaneler
2027 bütçe hazırlıkları yaklaşırken iş gücü maliyetleri, şirketlerin planlama süreçlerinde öne çıkan başlıklardan biri haline geliyor. Türkiye İstatistik Kurumu (TÜİK) verilerine göre saatlik iş gücü maliyeti endeksi, 2026’nın ilk çeyreğinde geçen yılın aynı dönemine göre yüzde 41,4, bir önceki çeyreğe göre ise yüzde 12,5 yükseldi.
İş gücü maliyetlerindeki değişim, şirketlerin yeni dönem ücret ve kadro planlarını farklı varsayımlar üzerinden değerlendirmesini gerektirirken, bütçe süreçlerinde senaryo planlamasının önemi de artıyor.
Association for Financial Professionals tarafından 54 ülkeden 332 finans profesyonelinin katılımıyla gerçekleştirilen 2026 FP&A Benchmarking Survey araştırmasına göre, katılımcıların yüzde 38’i kurumlarında sistematik senaryo planlaması yapıldığını belirtiyor. Bu yöntemi kullanan kurumların bütçelerini ortalama 8,1 haftada tamamladığı görülürken, diğer kurumlarda bu süre 9,2 haftaya çıkıyor.
Ücret ve kadro kararları farklı senaryolarla değerlendiriliyor
IAS Yetkinlik Merkezi Teknoloji Kıdemli Uzmanı Tolga Kölemen, iş gücü bütçelerinin çok sayıda değişkenin birlikte değerlendirilmesini gerektiren bir karar alanına dönüştüğünü belirtti.
Kölemen, ücret artışlarının yanı sıra vergi ve SGK parametreleri, fazla mesai, yeni işe alımlar, departman açılışları ve küçülme kararlarının çalışan maliyetlerini doğrudan etkilediğini söyledi. Bu değişkenlerin alternatif senaryolarla değerlendirilmesinin, İnsan Kaynakları ekiplerinin kararları yönetime daha karşılaştırılabilir biçimde sunmasına yardımcı olduğunu ifade etti.
Dosya bazlı ve Excel üzerinden yürütülen çalışmalarda her değişikliğin verilerin yeniden işlenmesini, formüllerin kontrol edilmesini ve güncel dosyanın takip edilmesini gerektirebildiğine dikkat çeken Kölemen, bu süreçlerin farklı bütçe senaryolarını değerlendirmek için ayrılabilecek zamanı sınırlayabildiğini kaydetti.
Bordro simülasyonu maliyet etkisini görünür hale getiriyor
Canias ERP’nin Bordro Simülasyonu özelliği, iş gücü bütçesini etkileyen değişkenlerin ortak veri ve parametreler üzerinden modellenmesine imkân sağlıyor. Sistemde gelecekte uygulanabilecek gelir vergisi dilimleri ve SGK parametreleri tanımlanabilirken; zam oranları, temel maaşlar, fazla mesai ve ikramiyeler üzerinden çalışan maliyetleri hesaplanabiliyor.
Yeni firma veya departman açılışları, kadro artışları ve küçülme kararları da simülasyona dahil edilebiliyor. Böylece farklı ücret ve istihdam varsayımlarının toplam iş gücü maliyeti üzerindeki etkisi önceden görülebiliyor.
Oluşturulan senaryoların ayrı ayrı kaydedilebilmesi ise farklı bütçe alternatiflerinin aynı veri zemini üzerinde karşılaştırılmasına olanak tanıyor. İnsan Kaynakları yöneticileri ve yetkilendirilen üst yönetim temsilcileri, simülasyon sonuçlarını raporlar üzerinden inceleyerek karar süreçlerinde kullanabiliyor.
“Değişikliklerin toplam maliyete etkisi saniyeler içinde görülebiliyor”
Senaryo bazlı bütçelemenin karar alma süreçlerine katkısına değinen Tolga Kölemen, farklı varsayımların mali sonuçlarının hızlı biçimde görülebilmesinin önemine dikkat çekti.
Kölemen, zam oranı, fazla mesai veya kadro planında yapılacak değişikliklerin toplam maliyet üzerindeki etkisinin bordro simülasyonu aracılığıyla saniyeler içinde hesaplanabildiğini belirtti. Senaryoların ayrı ayrı kaydedilmesinin de karar seçeneklerinin karşılaştırılmasını ve kullanılan varsayımların geriye dönük izlenmesini kolaylaştırdığını ifade etti.